Ошибки в заполнении справки о подтверждающих документах

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Для создания справки о подтверждающих документах :. В форме списка справок о подтверждающих документах см. Будет выведено окно Выбор организации см. Выберите из списка нужную организацию и нажмите кнопку ОК. Для выбора доступны только те организации, которым доступна услуга "Справка о подтверждающих документах".

Каждая российская компания имеет право использовать в своей деятельности денежные средства иностранных государств.

С 1 октября года вступила в силу Инструкция Банка России от В данной рассылке будут рассмотрены основные изменения и нововведения, которые ожидают участников ВЭД, в связи со вступлением новой Инструкции в силу. В первую очередь, хотелось бы отметить, что в соответствии с новой Инструкцией изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка.

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Многие участники гражданского оборота считают коммерческий кредит исключительно гражданско-правовой категорией, а споры в отношении него — возникающими лишь в отношениях с контрагентами по договору. Представляется, что если поставщик согласен предоставить покупателю безвозмездную отсрочку оплаты поставленного товара, то и проблем не будет. По общему правилу, это действительно так, но только пока речь не заходит о внешнеторговых контрактах. Здесь определять, предоставлял поставщик зарубежному покупателю коммерческий кредит или нет, будут, вопреки ожиданиям, не стороны контракта, а уполномоченные банки и органы валютного контроля.

Подробнее — в материале. С г. Речь идет об Инструкции Банка России от Этим документом ЦБ РФ отменил обязанность оформлять паспорт сделки для экспортных контрактов. Вместо оформления паспорта сделки экспортеры теперь ставят контракты на учет. В банки по-прежнему необходимо подавать документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций. Единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов была и остается справка о подтверждающих документах п.

В частности, п. Иными словами, указанное положение накладывает на резидентов обязанность представлять справку о подтверждающих документах в том числе в ситуации, когда между сторонами внешнеторгового контракта имеет место коммерческий кредит.

Представим ситуацию: российская компания — экспортер заключила с нерезидентом договор поставки товаров. Со стороны поставщика имеются обязательства отгрузить товар, а со стороны покупателя-нерезидента — оплатить его. Стороны договариваются, что оплата будет проводиться, например, в течение нескольких дней с момента отгрузки товара и передачи отгрузочных документов покупателю.

Таким образом, складывается ситуация, когда обязательство по поставке продавец исполняет в момент завершения отгрузки, а деньги получает на несколько дней позже.

На практике подобная ситуация нередко вызывает у уполномоченных банков как агентов валютного контроля вопрос: является ли этот разрыв во времени в связи с оговоренной сторонами отсрочкой оплаты разновидностью коммерческого кредита? Сторонам контракта, как правило, очевидно, что условие о коммерческом кредите должно было быть прописано непосредственно в договоре купли-продажи.

А если оплата покупателем процентов за период отсрочки в контракте не предусмотрена, предполагается, что продавец с этим согласен и коммерческий кредит ст. Однако банк, на учет в котором поставлен контракт, может посчитать оплату с отсрочкой коммерческим кредитом.

И если это действительно так, в банк необходимо подавать справку о подтверждающих документах, заполненную соответствующим образом. Законодательство и правоприменительная практика на данный момент не дают однозначного ответа на вопрос о том, когда возникают отношения по коммерческому кредитованию: в любом случае при несовпадении по времени момента оплаты по договору и предоставления встречного исполнения или когда в договоре прямо предусмотрено условие о коммерческом кредите.

В практике судов встречаются судебные акты в поддержку как одной, так и другой позиции. Так, существует сложившаяся практика, в которой условия об отсрочке платежа признаются коммерческим кредитом.

В одном деле две компании заключили договор купли-продажи с условием об отсрочке оплаты. Не получив своевременно оплату за поставленный товар, продавец обратился с иском в суд, где заявил в числе прочего требование о взыскании кредитных процентов в соответствии со ст. Покупатель в отзыве на иск указал, что считает подобное требование неправомерным. Суды трех инстанций поддержали продавца, посчитав, что стороны договора согласовали условие о коммерческом кредите. Довод ответчика о несогласовании сторонами условий о размере процентов за пользование коммерческим кредитом суды посчитали необоснованным.

Они пришли к выводу, что хотя сторонами не установлен размер процентов за пользование коммерческим кредитом, однако в соответствии со ст. Постановление АС Московского округа от В другом деле стороны также заключили договор поставки, по условиям которого покупателю могла быть предоставлена отсрочка оплаты поставленного товара, если об этом указано в спецификации.

Согласно условиям очередной спецификации оплата за поставку должна быть произведена в течение 30 дней с даты выставления счета-фактуры. Однако покупатель просрочил оплату товара больше чем на 30 дней, и поставщик обратился с соответствующими требованиями в суд. Покупатель полагал, что несовпадение момента оплаты товара с моментом его получения само по себе не является коммерческим кредитом отсрочкой оплаты товара и условие об оплате товара в течение 30 календарных дней со дня отгрузки товара, содержащееся в спецификациях, соглашением о предоставлении коммерческого кредита служить не может, поскольку сторонами не конкретизированы размер и условия предоставления кредита.

Однако суд отклонил этот довод. Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от Еще в одном деле суд разбирал спор между поставщиком и покупателем продуктов нефтепереработки. Применительно к требованиям продавца об уплате процентов за пользование коммерческим кредитом в связи с задолженностью по договору покупатель указывал, что несовпадение моментов оплаты товара с его получением не является коммерческим кредитом отсрочкой оплаты товара.

По коммерческому кредиту должны быть конкретизированы размер и условия его предоставления. Однако суд довод покупателя отклонил, посчитав условие о коммерческом кредите согласованным сторонами в дополнительном соглашении к договору поставки. Постановление АС Восточно-Сибирского округа от Но есть и другой подход. В ряде споров суды, даже в ситуации, когда стороны так или иначе прописали коммерческий кредит в соглашении, тем не менее отказывали во взыскании соответствующих сумм по различным причинам — либо в связи с недостижением сторонами соглашения по условиям коммерческого кредитования применительно к конкретной партии товара, поставляемого по рамочному договору, либо признавая соответствующее положение договора условием не о коммерческом кредите, а об установлении срока платежа за поставленный товар.

В одном деле, рассматривая вопрос о том, имел ли место коммерческий кредит в отношениях между сторонами договора поставки, суд указал, что не всякое предусмотренное договором несовпадение момента оплаты товаров, работ, услуг с моментом их получения представляет собой коммерческий кредит. Уплата аванса, предоставление отсрочки и рассрочки уплаты товаров, работ или услуг представляют собой коммерческий кредит, если такие условия платежей определены в договоре как предоставление коммерческого кредита.

Одного упоминания в договоре о возможности предоставления коммерческого кредита например, в виде отсрочки оплаты товара также недостаточно. Обязательно должны быть перечислены условия предоставления такого кредита. По смыслу ст. В конкретном споре рамочный договор поставки содержал условия предоставления коммерческого кредита, однако соглашение об оплате на условиях коммерческого кредита конкретной партии товара должно было быть, по мнению суда, достигнуто при подписании спецификации или иного документа о поставке конкретной партии товара.

Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от В другом деле стороны заключили договор поставки подсолнечного масла. Также согласно договору покупателю может быть предоставлена отсрочка оплаты товара коммерческий кредит. Проанализировав содержание указанных положений договора, суды пришли к выводу, что в нем не содержится условий о предоставлении покупателю коммерческого кредита.

А несовпадение момента получения товара с моментом его оплаты само по себе не является коммерческим кредитом отсрочкой оплаты товара. Условие об оплате товара в течение трех банковских дней с даты сдачи товара перевозчику на станции отправления представляет собой соглашение сторон об установлении срока платежа за поставленный товар, а не отсрочку платежа в целях предоставления коммерческого кредита.

Постановление ФАС Поволжского округа от В соответствии с абз. Из этой нормы следует, что стороны должны прямо прописать в договоре условие о коммерческом кредите. Если же они этого не сделали, проценты в связи с отсрочкой оплаты поставленного товара не начисляются.

Более того, с экономической точки зрения стороны могли заложить такие проценты в стоимость товара, поставляемого на условиях отсрочки оплаты. Несмотря на то что положения гражданского законодательства, регулирующие коммерческий кредит, носят диспозитивный характер и стороны могут не предусматривать проценты за отсрочку оплаты, агенты и органы валютного контроля во многих случаях считают, что любой разрыв во времени между поставкой товара и его оплатой предполагает предоставление коммерческого кредита.

На сегодняшний день эта проблема является системной. В качестве примеров приведем несколько дел, в которых компании подавали справки с ошибками в аналогичных ситуациях, считая, что коммерческий кредит в отношениях с их контрагентами не был предусмотрен, и в результате привлекались к административной ответственности. В одном деле компании-поставщику, заключившей внешнеторговый контракт на сумму долл.

США, контрагент перечислил долл. США в качестве предоплаты, а оставшиеся 53 долл. США — после выпуска товара. Компания представила в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах, однако заполнила ее неправильно.

Банк отверг справку, отметив, что резиденту следовало указать информацию об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров. Повторная попытка подать справку также не увенчалась успехом. Лишь на третий раз банк принял справку, однако срок на ее подачу уже был пропущен. Компанию привлекли к ответственности по ч. Суды пришли к выводу о наличии в действиях компании состава и события вмененного административного правонарушения, однако освободили компанию от ответственности в связи с малозначительностью правонарушения.

Условия о коммерческом кредите в контракте не было, а потому поставщик оформил справку о подтверждающих документах соответствующим образом. Однако банк эту справку не принял, указав на ошибки в ее заполнении.

Когда поставщик предоставил верно заполненную справку, сроки для ее подачи уже вышли. В связи с этим поставщика привлекли к ответственности по ч. Рассматривая спор, суды также пришли к выводу, что поставщик осуществил вывоз с территории Российской Федерации товара на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки платежа. А значит, должен был заполнить справку о подтверждающих документах с учетом этого обстоятельства. В этом деле суды пришли к выводу об отсутствии оснований для освобождения поставщика от административной ответственности.

В связи с изложенным при решении вопроса о том, направлять ли справку о подтверждающих документах по договорам, по условиям которых оплата вносится покупателем через некоторое время после завершения отгрузки, целесообразным было бы все же рассматривать отсрочку платежа в качестве коммерческого кредита даже если прямо такое условие в контракте не прописано и оформлять справку о подтверждающих документах с учетом этого обстоятельства.

В таком случае не возникнет спора ни с банком, ни с органами, осуществляющими валютный контроль. Ответственность за неподачу или несвоевременную подачу справки о подтверждающих документах предусмотрена ч. За подобное нарушение предусмотрен штраф, который для юридических лиц составляет в зависимости от срока задержки до 50 руб.

За повторное нарушение компаниям грозит штраф до руб. Эта санкция может оказаться особенно чувствительной, если речь идет не о единичной сделке, а о систематических поставках покупателям-нерезидентам. Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Административное право Гражданское право Госуправление Недвижимость Труд и занятость. Черняховского, д. Валютное регулирование: законодатель взял курс на либерализацию, но достаточно ли этого резидентам?

Множественные правонарушения или сложное событие одного нарушения: как отстоять свои интересы в споре с органами валютного контроля? Является ли отсрочка оплаты коммерческим кредитом? Анализ актуальной судебной практики. Денежные средства, переданные комиссионером комитенту в счет будущих выплат от третьих лиц: коммерческий кредит или обеспечительный платеж?

На практике это положение вызывает некоторую неопределенность в связи со следующим. Коммерческий кредит в гражданско-правовых отношениях Законодательство и правоприменительная практика на данный момент не дают однозначного ответа на вопрос о том, когда возникают отношения по коммерческому кредитованию: в любом случае при несовпадении по времени момента оплаты по договору и предоставления встречного исполнения или когда в договоре прямо предусмотрено условие о коммерческом кредите.

Оформление документов валютного контроля по новым правилам

Тем не менее, именно сейчас для многих российских предпринимателей наступило оптимальное время, чтобы перейти на легальный режим работы с иностранными заказчиками либо в принципе задуматься о вероятности ведения бизнеса в этом направлении. Теперь правила валютного контроля изменились, и совсем не в сторону ужесточения требований со стороны фискальных органов. Понятие валютного контроля относится только к тем фирмам, которые имеют бизнес с партнерами из других стран, а также работают с зарегистрированными за границей России компаниями. Вам необходимо проходить процедуру валютного контроля, если вы:.

Сообщения по валютному контролю

Напоминаем о необходимости своевременного представления Подтверждающих документов об исполнении изменении, прекращении обязательств по контракту на брокерское обслуживание, иному контракту, поставленному на учет в НРД, вместе со Справкой о подтверждающих документах далее СПД в соответствии с требованием главы 8 Инструкции Банка России от Также обращаем Ваше внимание, что в случае если валюта суммы, указанной в Подтверждающем документе, отличается от валюты контракта, то необходимо заполнение граф 7,8 СПД. Во избежание нарушений соблюдения сроков представления документов валютного контроля просим своевременно, а именно в день совершения операции в рамках контракта, поставленного на учет, либо не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, представлять Подтверждающие документы об исполнении изменении, прекращении обязательств по контракту. Версия для печати. Уважаемые коллеги!

Новые правила валютного контроля: упрощение работы с банком

Справка о валютных операциях СВО — документ форма учета по валютным операциям резидентов установленной формы Приложение1 к Инструкции Банка России от СВО идентифицирует к какому ПС относятся поступившие или списываемые со счета валютные средства. Форма заполняения справки о валютных операциях выглядит следующим образом. Требования к заполнению полей СВО. После сохранения статус документ перейдет в EDIT. Автоматическое создание СВО осуществляется при выполнении операций cохранения и gодписания следующих документов:. Перед началом работы с формой новой автоматически сформированной СВО появляется всплывающее окно с возможностью создания справки, либо ее отказа. Справка о подтверждающих документах СПД — форма учета по валютным операциям резидентов, порядок, случаи и сроки представления которой установлены Инструкцией Банка России от СПД идентифицирует к какому ПС относятся подтверждающие документы. Для того что бы создать СПД , выполните следующие действия:.

Валютное регулирование и коммерческий кредит: что нужно знать, чтобы не получить штраф?

Многие участники гражданского оборота считают коммерческий кредит исключительно гражданско-правовой категорией, а споры в отношении него — возникающими лишь в отношениях с контрагентами по договору. Представляется, что если поставщик согласен предоставить покупателю безвозмездную отсрочку оплаты поставленного товара, то и проблем не будет. По общему правилу, это действительно так, но только пока речь не заходит о внешнеторговых контрактах. Здесь определять, предоставлял поставщик зарубежному покупателю коммерческий кредит или нет, будут, вопреки ожиданиям, не стороны контракта, а уполномоченные банки и органы валютного контроля. Подробнее — в материале. С г.

Купить систему Заказать демоверсию.

При проведении резидентом валютных операций одной из форм учета по ним является справка о подтверждающих документах п. Справка о подтверждающих документах для валютного контроля: бланк. Договором между организацией и банком может быть предусмотрено, что банк сам заполняет справку о подтверждающих документах на основании представленных организацией документов п.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: СПРАВКА О СЕРОЙ ЗАРПЛАТЕ: РИСКИ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. Лариса

    Что делать со старой машиной на нашей регистрации, если я не могу платить за неё налог. Можно ли снять номера и снять с учёта оставив машину.

  2. Мина

    Тема по авто интересна и актуальна

  3. Влада

    Пора переходить обратно на нал из рук в руки.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных